Grundlagen
6 ArtikelEin eigenes Geschäftskonto – auch als EinzelunternehmerRechtlich musst du als Einzelunternehmer kein eigenes Konto führen.Wie viel du für Steuer und SVS zurücklegen solltestEinkommensteuer und SVS werden erst Monate oder Jahre nach dem Verdienen fällig.Privatentnahme und Einlage: Wie du dir selbst Geld auszahlstAls Einzelunternehmer bekommst du kein Gehalt.Belege aufbewahren: was, wie lange und in welcher FormSieben Jahre, digital erlaubt, aber vollständig und unveränderbar.E/A-Rechnung oder Bilanz: Welche Gewinnermittlung für dich giltDie meisten Selbständigen in Österreich rechnen mit Einnahmen und Ausgaben.Registrierkasse und BelegpflichtWer viel bar kassiert, braucht eine Registrierkasse.
Steuer
5 ArtikelEinkommensteuer in Österreich: die Tarifstufen einfach erklärtÖsterreich besteuert progressiv: Jeder Euro wird nur mit dem Satz seiner Stufe besteuert.Gewinnfreibetrag: 15 Prozent steuerfrei, ganz ohne InvestitionDer Grundfreibetrag steht jedem Einzelunternehmer automatisch zu.Einkommensteuer-Vorauszahlungen: warum das Finanzamt schon vorher kassiertNach deinem ersten Bescheid schreibt dir das Finanzamt vierteljährlich Vorauszahlungen vor.Die Steuererklärung als Selbständiger: E1 und E1a erklärtEinmal im Jahr fasst du alles zusammen.Pauschalierung: Ausgaben pauschal statt mit BelegenMit der Basispauschalierung setzt du einen Prozentsatz deines Umsatzes als Ausgaben an.
Sozialversicherung
3 ArtikelSo rechnet die SVS – und darum kommt die NachzahlungDie SVS kennt dein Einkommen erst drei Jahre später.Die ersten drei Jahre bei der SVS: was Gründer wissen müssenNiedrige Beiträge am Anfang sind kein Geschenk, sondern ein Vorschuss.Befreiung und Versicherungsgrenze: wann du keine SVS zahlstKleinere Selbständige und Nebenberufler können unter bestimmten Grenzen von der Kranken- und Pensionsversicherung ausgenommen werden.
Umsatzsteuer
5 ArtikelKleinunternehmerregelung: ohne Umsatzsteuer bis 55.000 EuroWer wenig Umsatz macht, muss keine Umsatzsteuer verrechnen.Die Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) Schritt für SchrittJeden Monat oder jedes Quartal rechnest du mit dem Finanzamt ab.Vorsteuer: wann du Umsatzsteuer zurückbekommstDie Umsatzsteuer auf deinen Einkäufen holst du dir über die UVA zurück – wenn die Rechnung stimmt und die Ausgabe betrieblich ist.Reverse Charge und ZM: Leistungen in der EU richtig abrechnenArbeitest du für Unternehmen in anderen EU-Ländern oder kaufst Software aus dem Ausland, geht die Steuerschuld auf den Kunden über.Rechnung schreiben: alle Pflichtangaben in ÖsterreichFehlt eine Angabe, kann dein Kunde die Vorsteuer nicht abziehen.
Ausgaben
5 ArtikelAbschreibung und geringwertige WirtschaftsgüterWas mehr als 1.000 Euro kostet und länger hält, setzt du über die Nutzungsdauer ab.Reisekosten, Diäten und KilometergeldGeschäftsreisen kosten mehr als das Ticket.Homeoffice und ArbeitsplatzpauschaleEin eigenes Arbeitszimmer ist steuerlich schwer durchzusetzen.Geschäftsessen richtig absetzenEin Essen mit Kunden ist nur zur Hälfte absetzbar – und nur, wenn der Werbezweck weitaus überwiegt.Auto im Betrieb: Verbrenner, E-Auto und PrivatanteilBeim Auto entscheidet der Antrieb über die Vorsteuer, das Fahrtenbuch über den Privatanteil und der Kaufpreis über die Luxustangente.
Rechtsform
2 ArtikelEinzelunternehmen in eine GmbH einbringenMit einer Einbringung nach Artikel III UmgrStG überträgst du deinen Betrieb steuerneutral in eine GmbH – rückwirkend und ohne stille Reserven aufzudecken.GmbH oder Einzelunternehmen: wann sich der Wechsel rechnet23 Prozent Körperschaftsteuer klingen verlockend gegen bis zu 55 Prozent Einkommensteuer.