Der Grundfreibetrag
Von den ersten 33.000 Euro Gewinn sind 15 Prozent steuerfrei – also bis zu 4.950 Euro. Du musst dafür nichts tun und nichts investieren. Er wird in der Steuererklärung automatisch berücksichtigt.
Der investitionsbedingte Freibetrag
Für Gewinne über 33.000 Euro kannst du einen weiteren Freibetrag geltend machen, wenn du im selben Jahr in begünstigte Wirtschaftsgüter investierst: abnutzbare körperliche Anlagegüter mit mindestens vier Jahren Nutzungsdauer. Bestimmte Wertpapiere zählen nur für Wirtschaftsjahre, die vor 2027 beginnen.
Lohnt sich die Investition?
Nur, wenn du sie ohnehin brauchst. Wer Anfang Dezember eine Maschine oder Büromöbel um 5.000 Euro kauft, um Steuern zu sparen, spart nur einen Teil des Kaufpreises. Den Rest hat er trotzdem ausgegeben.
Häufige Fragen
Bekomme ich den Freibetrag auch mit Pauschalierung?
Den Grundfreibetrag ja, den investitionsbedingten nicht.
Mindert der Freibetrag die SVS?
Ja. Die SVS rechnet von den Einkünften laut Einkommensteuerbescheid, und die sind schon um den Freibetrag gekürzt. Nur die Beiträge zur Pensions- und Krankenversicherung werden wieder dazugezählt.
Dieser Ratgeber erklärt die Grundlagen und ersetzt keine Steuerberatung. Beträge und Grenzen ändern sich jährlich – Stand Oktober 2026, ohne Gewähr.